营运资本

营运资本是公司当前资产与当前负债之间的差额。它衡量了企业的短期流动性，表明其满足短期义务和继续运营的能力。

理解营运资本

定义

营运资本是一个财务指标，表示公司当前资产减去当前负债后的净额。它对于日常运营至关重要，并提供了公司运营效率的洞察。

营运资本的重要性

营运资本对于几个原因是必不可少的：

• 流动性测量：它评估公司覆盖短期债务和义务的能力。
• 运营效率：正的营运资本表明对库存和应收账款与应付账款的有效管理。
• 财务健康：投资者和债权人将其作为公司财务稳定性的指标。
• 规划：充足的营运资本允许更好地规划现金流和运营需求。

营运资本的计算

营运资本的计算公式为：

营运资本 = 当前资产 – 当前负债

其中：
– 当前资产包括现金、应收账款、库存和预计在一年内转化为现金的其他资产。
– 当前负债包括应付账款、短期债务、应计负债和一年内到期的其他债务。

营运资本计算示例

让我们考虑一家假设的公司，ABC公司：

– 当前资产：
– 现金：$50,000
– 应收账款：$30,000
– 库存：$20,000
– 当前负债：
– 应付账款：$40,000
– 短期贷款：$10,000

当前资产计算：
– 总当前资产 = 现金 + 应收账款 + 库存
总当前资产 = $50,000 + $30,000 + $20,000 = $100,000

当前负债计算：
– 总当前负债 = 应付账款 + 短期贷款
总当前负债 = $40,000 + $10,000 = $50,000

营运资本计算：
– 营运资本 = 当前资产 – 当前负债
营运资本 = $100,000 – $50,000 = $50,000

在这个例子中，ABC公司有$50,000的营运资本，表明它有足够的资源来覆盖其短期义务。正的营运资本表明公司的财务健康和运营效率良好。