摊销

摊销是将贷款分散成一系列固定付款的过程。它通常指通过定期偿还本金和利息来偿还债务，理想情况下在到期日之前完全偿还贷款。

理解摊销

1. 定义

摊销涉及一个预定的还款计划，借款人定期支付，使贷款的本金逐渐减少，同时支付该本金所产生的利息。

2. 主要组成部分

• 本金：借款的原始金额。
• 利息：借款的成本，通常以年百分比率（APR）表示。
• 期限：贷款必须偿还的持续时间。
• 摊销计划：一张详细列出每次还款的本金和利息分解的表格。

3. 摊销如何运作

在摊销过程中，借款人进行一致的付款，包括利息和一部分本金。随着时间的推移，未偿还本金减少，每次付款的利息部分将减少，而本金部分增加。

4. 摊销的计算

要计算摊销付款，可以使用以下公式：

M = P[r(1 + r)^n] / [(1 + r)^n – 1]

其中：

• M：月付款
• P：本金贷款金额
• r：月利率（年利率 / 12）
• n：付款次数（贷款期限，以月为单位）

5. 摊销示例

假设借款人以5%的年利率借出10,000美元，期限为3年。

– 步骤1：计算月利率：
– 年利率 = 5% = 0.05
– 月利率 (r) = 0.05 / 12 ≈ 0.004167

– 步骤2：计算总付款次数：
– 期限 = 3年 = 3 * 12 = 36个月

– 步骤3：应用公式计算月付款 (M)：

M = 10000[0.004167(1 + 0.004167)^36] / [(1 + 0.004167)^36 – 1]

使用计算器，结果为：
– 月付款 (M) ≈ $299.71

6. 摊销计划示例

在最初几个月中，摊销计划如下：

| 月份 | 付款 | 利息 | 本金 | 剩余余额 |
|——-|———|———-|———–|——————-|
| 1 | $299.71 | $41.67 | $258.04 | $9,741.96 |
| 2 | $299.71 | $40.73 | $258.98 | $9,482.98 |
| 3 | $299.71 | $39.68 | $260.03 | $9,222.95 |
| … | … | … | … | … |

这个过程一直持续，直到在36个月的期限结束时贷款完全偿还。

摊销对借款人来说至关重要，因为它清晰地说明了他们随时间支付的金额，从而让他们能够更好地进行财务规划和管理债务。