罗斯个人退休账户

罗斯个人退休账户（Roth IRA）是一种允许个人在免税基础上投资资金的个人退休账户。对罗斯个人退休账户的贡献是用税后美元进行的，这意味着在资金存入账户之前，税款已经支付。

理解罗斯个人退休账户

定义

罗斯个人退休账户是一种退休储蓄账户，提供免税增长和退休时的免税提款，前提是满足某些条件。

罗斯个人退休账户的主要特点

• 税务处理： 贡献是在税后进行的，因此退休时的提款是免税的。
• 贡献限额： 2023年，50岁以下个人的年度贡献限额为6,500美元，50岁及以上者的限额为7,500美元。
• 收入限额： 贡献的资格在较高收入水平下逐渐减少（单身申报者：138,000美元 – 153,000美元；联合申报：218,000美元 – 228,000美元，截至2023年）。
• 提款规则： 贡献可以随时提款而不收取罚金，但收益只有在账户开设至少5年后且账户持有人年满59½岁时才能免税提款。

罗斯个人退休账户的好处

• 免税增长： 投资在账户内免税增长。
• 没有强制最低分配（RMDs）： 与传统个人退休账户不同，罗斯个人退休账户在业主的生命期间不需要提款。
• 灵活的提款选项： 贡献可以随时提款而无需缴税或罚金。

罗斯个人退休账户的例子

考虑一位30岁的个人，开设了罗斯个人退休账户，并每年贡献6,500美元，直到65岁退休，累计35年。假设年均回报率为7%。

预期增长的计算

为了计算退休时罗斯个人退休账户的总金额，我们可以使用一系列的未来价值公式：

未来价值公式

FV = P * [((1 + r)^n – 1) / r]

其中：

• FV： 未来价值
• P： 年度贡献（6,500美元）
• r： 年利率（0.07）
• n： 贡献的次数（35年）

将数字代入公式：
FV = 6500 * [((1 + 0.07)^35 – 1) / 0.07] FV = 6500 * [((1.07)^35 – 1) / 0.07] FV ≈ 6500 * [5.509 – 1) / 0.07] FV ≈ 6500 * 63.015
FV ≈ 409,597.58

因此，当年满65岁时，这位个人将在其罗斯个人退休账户中大约拥有409,598美元，并且所有这些资金可以在退休时免税提款。

罗斯个人退休账户是希望最大化其退休储蓄并享受免税提款好处的个人的有效储蓄工具，因此在年轻储蓄者以及那些期望在退休时处于更高税率的人中非常受欢迎。